Seguimiento a las Cartas invitación emitidas por el SAT

Dando seguimiento a nuestro comunicado del pasado 03 de octubre referente al proceso masivo de envío de “cartas invitación” por parte del Servicio de Administración Tributaria a diversos sectores de contribuyentes que de acuerdo con su Registro Federal de Contribuyentes identificó que realizan actividades que pudieran considerarse como vulnerables, de conformidad con el Artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), nuestra recomendación es realizar las siguientes acciones:

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CARTAS INVITACIÓN POR ACTIVIDADES VULNERABLES

El día de hoy la Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables de la Administración Jurídica del Servicio de Administración Tributaria (SAT) llevó a cabo un proceso masivo de envío de “cartas invitación” a diversos sectores de contribuyentes que acuerdo con su Registro Federal de Contribuyentes, identificó que realizan actividades que pudieran considerarse como vulnerables, de conformidad con el Artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).

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RESULTADOS PRELIMINARES DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGOS EN MATERIA DE PLD

El 25 de septiembre de 2019, la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF), emitió los resultados preliminares para la segunda Evaluación Nacional de Riesgos, la cual consisten en efectuar una autoevaluación que permite al país redefinir su política para mitigar factores que representan mayor riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.

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Interpretación a las Normas de Información Financiera (INIF 22)

Reconocimiento del efecto esperado en las relaciones de cobertura por los cambios en las tasas de interés de referencia

El Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF) emitió recientemente el proyecto de Interpretación a las Normas de Información Financiera 22, Reconocimiento del efecto esperado en las relaciones de cobertura por los cambios en las tasas de interés de referencia (INIF 22).

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PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES ANTICIPADA A LA RMF PARA 2019

El día 15 de agosto de 2019, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), a través de su Portal de Internet, dio a conocer una última actualización a la versión anticipada de la PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2019, Y SUS ANEXOS 1, 1-A, 3, 6, 7, 11, 14, 15, 23, 24, 30, 31 y 32; misma que entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF); y que a la fecha se encuentra pendiente de ser publicada.

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PRESENTACIÓN DEL ESCRITO SOBRE BASES GRAVABLES EN PUEBLA

Tratándose de contribuyentes que hayan presentado dictamen sobre sus estados financieros para efectos fiscales, que sean sujetos del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal y sobre Servicios de Hospedaje, tienen la obligación de proporcionar en la misma fecha de la presentación del citado dictamen fiscal, un “escrito” ante la Dirección de Fiscalización de la Secretaría de Finanzas y Administración del Estado, en el cual manifiesten las bases gravables dichos impuestos locales de forma mensual, causadas por los meses y ejercicios que se señalen en el propio dictamen.

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PRÓRROGA PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL

Con fecha 24 de julio de 2019, el SAT, a través de su portal de Internet dio a conocer de manera anticipada la segunda versión de la PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RMF para 2019; la cual entrará vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF), misma que se encuentra pendiente de publicarse en el DOF.

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VISITAS DE VERIFICACIÓN A LOS CENTROS DE TRABAJO

Recientemente, la titular de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) anunció que alrededor de 500 inspectores llevarán a cabo durante este año, 31 mil 231 verificaciones efectivas a las empresas, de manera aleatoria, tanto en materia laboral como en materia de seguridad social, de acuerdo con el convenio de colaboración celebrado entre la STPS y el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

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