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EL SAT DETECTA ESQUEMA DE EVASIÓN FISCAL

Para informarles que el día 7 de noviembre de 2018, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), a través del Servicio de Administración Tributaria (SAT), mediante un comunicado de prensa, dio a conocer que había detectado un esquema o forma de evasión fiscal, que es utilizado por determinados contribuyentes con el fin de evitar el pago del impuesto sobre la renta (ISR), a través de “empresas facturadoras de operaciones simuladas”, así como de prestanombres que participan como socios o accionistas de dichas sociedades.

El referido comunicado del SAT señala que se ha identificado un nuevo esquema agresivo de simulación fiscal que involucra a las denominadas “sociedades pagadoras” (de sueldos y salarios inexistentes que operan bajo el “régimen de ingresos asimilados a salarios”) que se utilizan para evitar el entero de las contribuciones a su cargo, aplicando en su beneficio el crédito al salario, deducciones y compensaciones improcedentes (o mediante un esquema de subcontratación de servicios con empresas inexistentes).

Bajo este escenario, las autoridades fiscales han detectado que se encuentran involucrados en el uso de dicho esquema de simulación, socios, accionistas, y representantes legales, entre otros, de grandes empresas (de todos los sectores económicos, tales como comercializadoras, prestadoras de servicios, otorgantes de bienes intangibles, empresas de comunicación y de deportes dedicadas al futbol, según declaraciones de funcionarios del SAT), a quienes se les está contactando para invitarles a corregir su situación fiscal de manera voluntaria, y con ello evitar que sean sujetos a proceso por la posible comisión de un delito de defraudación fiscal.

En este contexto, se informó que en un primer caso identificado de un contribuyente que utilizó el esquema de referencia (entre de más de 600 mil empresas), se le invitó a corregir su situación fiscal de manera voluntaria, y a efectuar el pago por una cantidad de más de $161,000,000, correspondiente al ISR omitido de cinco ejercicios fiscales; lo que posibilitó concluir con ello el procedimiento de carácter penal respectivo.

Este hallazgo es resultado de la aplicación del Programa Integral de Autocorrección Fiscal, mediante el cual el SAT detecta a los contribuyentes que —utilizando la figura de sueldos, salarios y asimilados— perciben ingresos provenientes de esquemas agresivos en los que se simulan operaciones.

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