Tips_Fiscales

TIPS FISCALES No. 264 – REFORMA EN MATERIA DE DELITOS FISCALES APROBADA

Código Fiscal de la Federación

Se considera delito grave, cuando una persona por sí misma o por interpósita persona, expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados. Para estos efectos, ahora se impondrá una sanción o pena corporal de dos a nueve años de prisión.

Para proceder penalmente por el delito fiscal de referencia, se requerirá que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público presente querella.

Ley Federal contra la Delincuencia organizada

Se considera como delincuencia organizada, el contrabando y su equiparable; la defraudación fiscal y su equiparable, siempre que el monto de lo defraudado exceda la cantidad de $7,804,230.00; así como el delito fiscal diverso consistente en la expedición, venta, enajenación, compra o adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados, exclusivamente cuando las cifras, cantidad o valor de los comprobantes fiscales citados, superen el monto de $7,804,230.00.

Código Nacional de Procedimientos Penales

Procederá prisión preventiva oficiosa tratándose de: los delitos de contrabando y su equiparable calificados; la defraudación fiscal y su equiparable, siempre que el monto de lo defraudado exceda la cantidad de $7,804,230.00, y sea calificado; así como el delito fiscal diverso consistente en la expedición, venta, enajenación, compra o adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados, exclusivamente cuando las cifras, cantidad o valor de los comprobantes fiscales citados, superen el monto de $7,804,230.00.

Por otra parte, no procederán los acuerdos reparatorios, tratándose de los delitos anteriormente descritos.

Tampoco operará el criterio de oportunidad, es decir, por el que se dejaría de ejercer la acción penal, en los casos de los delitos fiscales ya mencionados; salvo que el contribuyente imputado aporte información fidedigna que coadyuve para la investigación y persecución del beneficiario final del mismo delito.

Código Penal Federal

Las personas morales también tendrán responsabilidad penal por la comisión del delito fiscal consistente en expedir, vender, enajenar, comprar o adquirir comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.

Bajo este supuesto, se podrán imponer a la persona moral imputada sanciones, las cuales podrían incluir, entre otras, la disolución de la sociedad.

Ley de Seguridad Nacional

Representan una amenaza para la seguridad nacional, las personas que cometan el delito de contrabando y su equiparable así como la defraudación fiscal y su equiparable, siempre y cuando que sean calificados y el monto de lo defraudado exceda de $7,804,230.00; además del delito consistente en expedir, vender, enajenar, comprar o adquirir comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados, exclusivamente cuando las cifras, cantidad o valor de los comprobantes fiscales citados, superen el monto de $7,804,230.00.

Disposiciones Transitorias

Se incorpora el principio constitucional, de no aplicación retroactiva de las normas en perjuicio de persona alguna; por lo tanto, se establece que las conductas cometidas en materia de delitos fiscales, antes de la entrada en vigor del Decreto en cuestión, que actualice cualquiera de dichos delitos, continuarán siendo investigadas, juzgadas y sentenciadas, mediante los preceptos vigentes en el momento de su comisión.

Contáctanos para lograr Resultados Óptimos.

¡Asesórate!

 

 

Tips_Fiscales

VER TODOS

Tips_Fiscales

TIP LEGAL NO. 19 – IMPI REINICIA ACTIVIDADES, PLAZOS Y TÉRMINOS

El día de hoy el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI) publicó en el Diario Oficial de la Federación ...

Tips_Fiscales

TIPS FISCALES No. 323 -CONOCE EL NUEVO BUZÓN TRIBUTARIO DEL IMSS

Con el objetivo de mejorar sus servicios y tener un mayor acercamiento con los patrones, el IMSS ha puesto a ...

Tips_Fiscales

TIPS COMERCIO EXTERIOR NO. 19 – SE DAN A CONOCER LAS EMPRESAS ...

El día de hoy se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF), el Aviso* donde se dieron a ...

Tips_Fiscales

TIPS FISCALES No. 322 – USO OBLIGATORIO DEL BUZÓN TRIBUTARIO

El día 30 de junio de 2020, el SAT publicó en su página de internet una tercera versión anticipada de ...

Tips_Fiscales

TIPS COMERCIO EXTERIOR No. 18 – TASA DEL IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIÓN ...

El 30 de junio se dio a conocer en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el Decreto por el ...

Tips_Fiscales

TIPS COMERCIO EXTERIOR No. 17 – SE DAN A CONOCER LOS CUPOS ...

El 29 de junio de 2020 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF), el Acuerdo* por el ...

Tips_Fiscales

TIPS COMERCIO EXTERIOR No. 16 – PUBLICACIÓN DE REGLAS EN MATERIA ADUANERA ...

El día de hoy se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la *Resolución que establece las reglas ...

Tips_Fiscales

TIPS COMERCIO EXTERIOR NO. 15 – SE PUBLICA OFICIALMENTE EL T-MEC

El día de hoy se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el “Decreto Promulgatorio del Protocolo por ...

Tips_Fiscales

TIP FISCAL No. 321-PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LA INFORMACIÓN DE SOCIOS O ACCIONISTAS

TIP FISCAL No. 321   PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LA INFORMACIÓN DE SOCIOS O ACCIONISTAS   El SAT publicó en su ...

Tips_Fiscales

TIP FISCAL No. 321 -PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LA INFORMACIÓN DE SOCIOS O ...

El SAT publicó en su Portal de Internet las preguntas frecuentes relacionadas con la obligación de proporcionar la información de ...

Tips_Fiscales

TIPS FISCALES No. 320 -DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA

A más tardar el próximo 30 de junio de 2020, las empresas con programas de maquila deberán presentar ante las ...

Tips_Fiscales

TIPS FISCALES No. 319 PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACION DE SELLOS DIGITALES

El pasado 19 de junio de 2020, el SAT publicó en su Portal de Internet una nueva versión anticipada de ...

¿Emprendedor?
Esto te interesa

ASESORÍA Y CUMPLIMIENTO ENFOCADO A
EMPRESAS EN DESARROLLO Y
ENTREPRENEURS

LEER MÁS

#Asesórate

¿Más información?
Escríbenos a la siguiente dirección: O déjanos tus datos en el siguiente enlace:
Contacto
Oficinas
OFICINA central
Av. Insurgentes sur No. 863 piso 10
Col. Nápoles, Del. Benito Juárez,
C.P. 03810 Ciudad de México
Teléfono
52 (55) 9000 1450 / 9000 9497
OFICINA Monterrey
Ricardo Margáin No. 335
Torre I, Piso 5-511
Col. Valle del Campestre, C.P. 66265
San Pedro Garza García, Nuevo León
Teléfono
52 (81) 8000 5766